国家税务总局各盟市、计划单列市税务局，局内各单位：

　　现将《内蒙古自治区税务局贯彻落实〈国务院关于推动内蒙古高质量发展奋力书写中国式现代化新篇章的意见〉的若干措施》印发给你们，并提出如下落实意见，请结合实际认真贯彻落实。

　　一、提高政治站位和思想认识。《国务院关于推动内蒙古高质量发展奋力书写中国式现代化新篇章的意见》（以下简称《意见》）充分体现了习近平总书记和党中央、国务院对内蒙古的关怀厚爱和期望重托。税务部门作为重要经济部门，要充分认识到认真贯彻落实《意见》的各项工作部署是内蒙古税务系统贯彻落实习近平总书记新时代中国特色社会主义思想、落实内蒙古党委政府部署的责任和担当。全区各级税务机关要倍加珍惜《意见》出台给内蒙古发展、给全区税务系统发展带来的宝贵机遇，以实际行动和工作成效展现税务担当，为内蒙古高质量发展贡献税务力量。

　　二、强化组织领导和责任落实。贯彻落实《意见》作为税收工作的“第一要事”，自治区税务局党委担负履行全区税务系统贯彻落实《意见》工作机制的主体责任，自治区税务局党委主要负责人是工作的第一责任人，自治区税务局局内各单位、各承办部门是贯彻落实《意见》工作的落实主体，各盟市、旗县税务局对贯彻落实《意见》工作涉及本地区、本单位的工作任务，负有具体落实责任，要及时分解任务，工作到岗、责任到人，不折不扣抓好落实，并及时将办理结果逐级报送自治区税务局。

　　三、加强宣传引导和督促检查。全区各级税务局党委要围绕贯彻落实《意见》工作，加大宣传力度，营造浓厚氛围，让广大纳税人缴费人和全体税务干部切实感受到习近平总书记和党中央、国务院对内蒙古的关怀和期望，让税务干部充分认识到做好税务工作对推动实现自治区高质量发展的重要意义，积极主动投入到贯彻落实《意见》工作中来。同时，自治区税务局将切实加强对贯彻落实《意见》工作的督促检查，通过定期检查、动态督办，持续传导压力，推动工作落实。

内蒙古自治区税务局贯彻落实《国务院关于推动内蒙古高质量发展奋力书写中国式现代化新篇章的意见》的若干措施

　　为推动落实习近平总书记交给内蒙古“五大任务”和《国务院关于推动内蒙古高质量发展奋力书写中国式现代化新篇章的意见》（以下简称《意见》），充分发挥税收调节经济、调节分配职能作用，积极服务内蒙古高质量发展，结合全区税务系统实际，制定本措施。

　　一、发挥绿色税制效能，筑牢北方重要生态安全屏障

　　（一）推动企业绿色发展。做好环境保护税征收管理和水资源税改革试点，持续提升绿色税种综合治理水平，倒逼纳税人减少污染排放与水资源消耗，推动企业实现绿色转型升级。

　　（二）鼓励企业节能减排。对企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得实施企业所得税“三免三减半”，企业购置环境保护、节能节水专用设备投资额10%可从当年的应纳所得税额中抵免，鼓励企业加大节能环保投入，促进低碳发展。

　　（三）支持循环经济发展。对企业生产销售资源综合利用产品收入减按90%计入应纳税所得额，纳税人销售自产资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务可享受增值税即征即退政策，从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税，促进自治区循环经济发展。

　　（四）支持光伏治沙产业。对光伏发电企业用地，符合相关条件，依法按照“直接用于农、林、牧、渔业的生产用地”免征土地使用税，助力荒漠化综合治理。

　　二、落实产业扶持政策，推动多元发展现代产业体系

　　（五）支持企业科技创新。聚焦自治区新能源、稀土新材料、煤基新材料、石墨烯、氢能、生物制药、生物育种、草业等优势领域，落实研发费用加计扣除、高新技术企业减按15%税率征收企业所得税等优惠政策，增强产业创新发展新动能。

　　（六）支持服务业发展。允许生产性、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%、10%抵减应纳增值税税额，减轻服务业纳税人负担，助力自治区服务业发展。

　　（七）支持制造业发展。允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，对符合条件的制造业企业继续实施增值税留抵退政策，提振市场主体信心、激发市场主体活力，推动自治区产业结构优化升级。

　　（八）鼓励公共基础设施建设。对企业从事机场、铁路、公路、城市公共交通等国家重点扶持的公共基础设施项目，落实投资经营所得“三免三减半”优惠政策，强化基础设施保障。

　　三、推动资源有序开发，助力资源型地区转型发展

　　（九）推动资源合理开发。依法征收资源税，对煤炭资源税实行从价计征，提高煤炭能源使用成本，反向调节煤炭能源消费，促进煤炭资源合理开发利用。

　　（十）鼓励资源集约开采利用。对纳税人开采伴生矿、尾矿资源税减征20%，对充填开采置换出来的煤炭资源税减征50%，鼓励煤炭资源集约开采利用，推动煤矿资源有序开发利用。

　　四、护航能源产业发展，增强国家重要能源和战略资源基地保供能力

　　（十一）推动优势特色产业发展。对符合条件的煤炭清洁高效利用、太阳能发电系统建设及运营、风力发电厂建设及运营以及氢能源加工利用、稀土开发生产等鼓励类产业企业落实西部大开发减按15%税率征收企业所得税优惠政策，有效减轻重要能源和战略资源企业税收负担。

　　（十二）支持新能源产业发展。对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策，促进可再生能源行业发展。

　　五、支持农牧产业发展，提升农畜产品综合生产能力

　　（十三）鼓励农村基础设施投资。对农村饮水安全工程免征增值税，其新建项目落实企业所得税“三免三减半”优惠政策，对农村电网维护费免征增值税，持续改善农村发展条件。

　　（十四）推动农业产业发展。落实支持土地流转的税收政策，对农林牧渔业以及种子、化肥等农业生产资料经销按规定减免增值税、企业所得税，有效降低农业生产企业税费负担，着力稳定农牧产业发展。

　　（十五）鼓励涉农金融发展。对金融机构农户小额贷款利息免征增值税、企业所得税减按90%计入收入总额，对农牧业保险业务免征增值税、企业所得税减按90%计入收入总额，促进金融企业化解和处置信贷风险，有力支持自治区“三农”发展。

　　六、助力外贸企业远航，推动向北开放重要桥头堡建设

　　（十六）压缩出口退税办理时限。落实出口退税政策，加大出口退税分析研判力度，推进电子化退库，持续降低出口退税平均办理时限。积极向税务总局争取退税指标，推动实现退税计划先于企业申报。

　　（十七）促进国际国内“双循环”。推进综合保税区增值税一般纳税人试点政策继续扩围，落实跨境电商零售免税政策，落实非居民纳税人享受税收协定待遇规定，开展国别税收信息研究工作，帮助纳税人防范跨境投资经营税收风险。

　　七、增添社会发展动能，筑牢祖国北疆安全稳定屏障

　　（十八）支持少数民族地方发展。对自治区内注册的出版单位出版的出版物在出版环节执行增值税100%先征后退的政策，对我区年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业免征企业所得税地方分享部分，促进民族团结、边疆稳固，推动祖国北疆安全稳定屏障建设。

　　（十九）稳定创业就业。对脱贫人口、高校毕业生等重点群体和退役士兵从事个体经营及企业招用上述人员，在国家授权幅度内顶格减免增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和所得税，促进自主创业和企业吸纳就业，以业安人、以业稳人。

　　（二十）促进居民消费。全面落实个人所得税专项附加扣除等政策，减轻个人税费负担；落实个体工商户减半征收个人所得税政策，增加城乡居民收入，促进消费持续恢复和升级。

　　八、立足税收工作职能，全方位发挥税收对自治区高质量发展的支持作用

　　（二十一）做好组织税费收入工作，为自治区高质量发展提供财力保障。不折不扣落实落细各项税费优惠政策，全力支持纳税人缴费人健康发展，不断激发市场主体活力。坚持组织收入原则，依法依规征税收费，深入研判经济税收形势，科学把握税源特点和税收规律，加强税费精准监管，全面提升税费收入质效，积极促进自治区经济社会高质量发展。

　　（二十二）提升税费服务水平，为自治区高质量发展营造良好营商环境。围绕税费服务新体系建设，将问需问计大走访制度化、常态化，持续深化税务领域“放管服”改革，深入推进“便民办税春风行动”，持续拓展“非接触式”“不见面”办税缴费服务，积极构建“全能高效、全时响应、全域互联”的12366税费服务新模式，通过服务便捷性的不断优化，切实提升全区纳税人满意度，为自治区高质量发展营造优良的税收营商环境。

　　（二十三）强化税收经济分析，为自治区高质量发展提供决策参考。持续深挖税收大数据价值，不断提高税收大数据分析应用水平。围绕习近平总书记和党中央赋予内蒙古的战略定位和重大责任，结合国家重大发展战略、区域经济产业特色，聚焦能源、稀土、现代农业、奶业、黄河几字弯生态保护等重点领域，通过税收视角反映经济运行态势，及时研提对策建议，形成有分量、有影响、有高度的税收经济分析报告，更好服务自治区党委政府宏观决策参考。

　　（二十四）提升精准监管水平，为自治区高质量发展营造优良法治环境。按照税务监管新体系建设要求，以确保不发生大规模、系统性风险为底线，做精“以数治税”，聚焦重点行业，紧盯关键环节，不断创新、优化监管措施，加强对“税”与“费”的综合治理，推进税费同征共管。全面推进“一体式”风险防控，健全“信用+风险”监管机制。不断强化税收执法，严厉打击重点行业、领域、人群各类涉税违法行为，加大典型案件曝光力度，深化以案促管、以案促治，以公平正义的税收法治环境为自治区高质量发展保驾护航。